Счет-фактура для вычета НДС
Добрый день, уважаемые форумчане! Может быть кто-то с таким сталкивался, подскажите пожалуйста как правильно оформить.
ООО создано в марте 2013г., выручки не было (только один авансовый платеж от покупателя, отгрузка была по нему уже в апреле).
Сейчас собираемся возмещать НДС.
Поставщик в другом городе, доставка через ТК, в договоре с поставщиком указано, что право собственности на товар переходит в момент передачи товара перевозчику. Как правильно принять счет-фактуру нам - днем выписки ее поставщиком или получением фактическим? Счет-фактура была выписана мартом, а получили ее только в апреле.
Спасибо.
ООО создано в марте 2013г., выручки не было (только один авансовый платеж от покупателя, отгрузка была по нему уже в апреле).
Сейчас собираемся возмещать НДС.
Поставщик в другом городе, доставка через ТК, в договоре с поставщиком указано, что право собственности на товар переходит в момент передачи товара перевозчику. Как правильно принять счет-фактуру нам - днем выписки ее поставщиком или получением фактическим? Счет-фактура была выписана мартом, а получили ее только в апреле.
Спасибо.
Comments
-
Т.к из-за аванса от покупателя, НДС будет к уплате, то я бы приняла входящую счет-фактуру тоже в марте, чтобы уменьшить налоговый платеж. На фактуре поставьте вх.номер от марта.
-
Добрый день!
Вообще, все разъяснения чиновников сводятся к тому, что НДС ставится к вычету по мере получения счет-фактуры. -
Спасибо большое за ответы. Я, не совсем точно указала, было 2 поступления товара : 1-с/ф получили в марте - реализации не было, 2-поступил товар в апреле, а аванс по нему в марте. Получается НДС будет к возмещению, но я запуталась именно с договором поставки, если там указан переход права собственности в момент отгрузки у поставщика, то нам все-таки 2 поступления в марте отражать или одно. Или уже не смотреть на этот пункт договора, это для поставщика по сути большее имеет значение? У нас документы есть подтверждающие на поступление (счет ТК и счет-фактура ТК).
-
Правильно я поняла ситуацию? Товар был отгружен в марте (и тогда перешло право собственности к Вам), а поступил в апреле. Соответственно, возник вопрос: в каком квартале принимать НДС по этому товару к вычету?
Счет-фактура по этому товару когда к Вам поступил? -
Да, все верно, счет-фактура по нему поступила в апреле вместе с товаром.
-
Цитата: Да, все верно, счет-фактура по нему поступила в апреле вместе с товаром.
П. 1 ст. 172 НК:
Вычетам подлежат, если иное не установлено настоящей статьей, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, либо фактически уплаченные ими при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей и при наличии соответствующих первичных документов. -
Спасибо большое, то есть, как я правильно понимаю, вычет - при фактическом получении с/ф. Может в учетной политике это прописать, чтоб при проверке договоров у налоговой не было вопросов о переходе права собственности.
